<{在线配资服务}>库存现金管理指南：如何平衡流动性、盈利性与风险？3大原则解析
库存现金是银行业金融机构现金资产的重要组成部分，其主要职能是用于满足银行客户提取现金以及银行本身的日常零星开支等，在发挥银行体系支付职能、确保经济社会日常交易正常运行中具有不可替代的重要作用。从现金资产管理理论的角度讲库存现金管理指南：如何平衡流动性、盈利性与风险？3大原则解析，银行的库存现金额度越多，其流动性则越强，而盈利性则越差，因此库存现金的核心经营原则就是保持适度合理的规模。一般来讲库存现金管理指南：如何平衡流动性、盈利性与风险？3大原则解析，各银行业金融机构应当综合考虑地理位置、经营规模、网点数量、存贷款规模以及客户贷款、取款需求、金融机具等因素而对库存现金限额进行合理的核定，以保证正常业务的周转需要。
但据对大兴安岭地区银行业金融机构的抽样调查显示，由于目前各银行机构过度强调风险管理和经济效益，普遍对其分支机构库存现金实行严格的限额管理，加之现行有关管理办法又尚未对银行机构核定库存现金限额进行明确的规定，因此直接导致了各家银行库存现金限额普遍偏低，现金备付率持续处于较低水平。这不仅对流通中人民币的券别结构、支付能力和流通状况产生了一定的负面影响，还无形中增加了当地人民银行发行库现金存取业务工作量，使人民银行发行库出入库业务风险增大。因此应尽快健全和完善有关管理办法，提升银行机构库存现金管理水平，充分发挥现金业务库的作用，确保现金供应满足社会需求。
银行业金融机构库存现金限额普遍偏低的主要原因
（一）银行业金融机构库存现金限额管理尚缺乏统一明确的细则规定。目前,我国对银行业金融机构现金管理的法律依据主要包括三项条文，分别是1988年3月中国人民银行发布的《货币发行管理制度(试行)》、1988年9月国务院发布的《现金管理暂行条例》以及2001年12月末中国人民银行下发的 《中国人民银行关于进一步加强大额现金支付管理的通知》。虽然上述条文明确提出了“人民银行负责开户银行库存现金管理”、“人民银行各分支机构应核定当地商业银行、城乡信用社的业务库现金库存限额”等内容，但并未针对银行库存现金限额管理出台明晰的细则标准，在客观上直接导致了各银行机构库存现金管理缺乏统一的规范化依据。
（二）银行业金融机构库存现金限额管理和核定更侧重于满足指标考核。调查发现商业银行库存现金管理商业银行库存现金管理，银行业金融机构均对其分支机构库存现金限额管理出台了相应的考核办法或标准。其中工行、农行等国有商业银行的考核办法或标准一般由省级分行制定，地市级分行参照执行或以此为框架形成大同小异的考核体系；龙江银行、农村商业银行（含农村信用社）等地方性银行则主要由其法人制定考核办法或标准。如工行根据日均库存限额超出比例情况对各分支机构进行分档考核，而后根据不同档次对超库存限额单位进行库存占比罚息，档级越高罚息越多，档级低的则可按照相应档次给与适当奖励。建行考核要求主要包括“连续三个工作日内库存限额不能超过150%；日均现金备付率不超过0.55%；节假日允许库存上浮一倍”等内容。邮储银行则要求“每天监测备付率数值，超过1倍发送预警通知”。总体上来看，各家银行库存现金限额管理和核定更侧重于指标考核，在一定程度上存在着限额核定难以符合现金收付波动大、不足以合理反映市场现金需求等问题。
（三）银行业金融机构出于成本和风险考虑对库存现金限额实行严格的管理。由于现金对于各家银行而言属于无息资产，其保管与整点等相关经营活动都需要承担一定的费用和风险。因此各家银行的分支机构出于成本核算考虑，都尽可能地将库存现金压至最低水平，导致库存现金保持合理、充足规模的压力不断增大。据对大兴安岭地区各家银行的粗略估算，库存现金每增加100万元库存现金管理指南：如何平衡流动性、盈利性与风险？3大原则解析，平均每日就会少获30元左右的利息，同时还将多承担数元至数十元的保管费用支出。
相关对策建议
（一）出台库存现金限额管理指导意见。建议尽快出台统一的银行机构库存现金限额核定指导意见或实施细则，明确各银行业金融机构应缩短库存现金限额核定周期，构建综合考虑通胀率、存贷款规模、地理位置、服务设施、网点数量、承担其他金融机构在本行开户任务等因素的动态化现金库存限额核定和调整量化机制商业银行库存现金管理，确保库存现金有效满足社会公众和客户的支取需求。
（二）优化提高银行库存现金管理水平。要求各银行机构加强管理指导，督促现金库存管辖行改进不合理的库存限额核定和指标考核体系。进一步完善本行中心库之间的现金横向调剂制度，形成相互保障、流转顺畅的调剂工作机制。同时要求各营业网点合理设置加钞路线和清机频率，并适时动态调整加钞路线，增减加钞频率，防止出现支付不足问题，及时应对突发情况。
（三）加强银行机构库存现金指导考核。利用人民银行联席会议和窗口指导作用，进一步督促商业银行主动承担社会责任，共同维护好人民币的形象和流通状况。制定现金供应质量、综合服务考核评价体系，并纳入人民银行对银行业金融机构的年度综合评比体系之中。同时进一步发挥好“银行无线加密预约管理系统”的作用，并通过该系统及时掌握银行机构库存现金的结构和数量，指导银行机构取现业务的券别搭配，促进存取款预约业务的规范化和标准化管理。
